W nadchodzącym roku osoby pobierające emerytury, renty oraz inne świadczenia z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych otrzymają ponad 10,5 miliona formularzy podatkowych. Proces ten obejmie zarówno przesyłki papierowe, jak i opcję pobrania dokumentów elektronicznie. ZUS przygotowuje się do przekazania formularzy od 4 lutego 2026 roku, zapewniając dostęp do dokumentów poprzez platformę PUE/eZUS oraz wysyłając je pocztą do końca lutego.

Co oznaczają poszczególne formularze podatkowe ZUS

Każdy świadczeniobiorca może otrzymać inny rodzaj druku, w zależności od sytuacji podatkowej oraz rodzaju otrzymywanego świadczenia. PIT-40A służy przede wszystkim emerytom i rencistom, których rozliczenie podatku zostało już wykonane przez ZUS – nie muszą oni samodzielnie składać deklaracji do urzędu skarbowego. W przypadku powstania niedopłaty, kwota ta zostanie automatycznie potrącona z kwietniowej wypłaty świadczenia.

Osoby otrzymujące PIT-11A lub PIT-11 mają prawo samodzielnie rozliczyć się z fiskusem. Jeśli tego nie zrobią, urząd skarbowy automatycznie wygeneruje zeznanie PIT-37 na podstawie przesłanych danych – zostanie ono zaakceptowane do 30 kwietnia 2026 r. Rozwiązanie to sprawia, że obsługa podatkowa osób pobierających świadczenia jest coraz prostsza i mniej czasochłonna.

Jakie ulgi wymagają własnej deklaracji? Kiedy należy złożyć PIT?

Warto pamiętać, że korzystanie z ulg podatkowych lub odliczeń wymaga samodzielnego wypełnienia i złożenia odpowiedniego zeznania podatkowego – PIT-37 lub PIT-36 w urzędzie skarbowym. Automatyczne rozliczenie nie uwzględnia np. ulgi na leki, internet, rehabilitacyjnej czy darowizn. Emeryci i renciści chcący przekazać 1,5% podatku na wybraną organizację pożytku publicznego, mają taką możliwość – jeśli organizacja pozostaje bez zmian, nie trzeba dokonywać żadnych dodatkowych kroków. Jednak w przypadku nowego wyboru, konieczne jest złożenie formularza PIT-OP.

ZUS podkreśla również, że w przypadku zmiany adresu zamieszkania, która nastąpiła podczas przygotowywania formularzy, dokumenty zostaną wysłane na dotychczasowy adres. Osoby, które nie otrzymają przesyłki, będą mogły pobrać lub wydrukować swój dokument z platformy PUE/eZUS albo uzyskać go w dowolnej placówce ZUS od 4 lutego 2026 roku.

Do kogo trafiają poszczególne formularze PIT?

W zależności od typu otrzymywanego świadczenia oraz indywidualnej sytuacji podatkowej, każdy adresat otrzyma inny rodzaj deklaracji:

  • PIT-40A przeznaczony jest dla osób, które przez cały rok pobierały emerytury lub renty wypłacane przez ZUS, nie mając niedopłat podatku, lub których saldo wynosi 0 zł. Ten formularz obejmuje także świadczeniobiorców mieszkających poza Polską, jeśli wypłaty podlegają opodatkowaniu w kraju.
  • PIT-11A trafi do świadczeniobiorców korzystających z zasiłków chorobowych, macierzyńskich, opiekuńczych, rehabilitacyjnych oraz tych emerytów i rencistów, którzy np. nie otrzymali wypłaty w grudniu, mieli nadpłatę podatku lub złożyli wniosek zmieniający sposób obliczania zaliczki.
  • PIT-11 otrzymają osoby, które w ubiegłym roku dostały wypłaty po zmarłych członkach rodziny albo świadczenia związane z alimentami, wyrokiem sądu lub rozdzielnością majątkową małżonków.

Praktyczne wskazówki dla świadczeniobiorców ZUS

Dostęp do deklaracji podatkowych możliwy będzie jednocześnie online i w formie papierowej. ZUS zachęca, by w przypadku jakichkolwiek wątpliwości dotyczących typu otrzymanego dokumentu, rozliczenia podatku lub odliczeń, korzystać z pomocy doradców w placówkach lub konsultować się z urzędem skarbowym. Przypomina też, że termin na złożenie ewentualnej deklaracji podatkowej lub korekty mija 30 kwietnia.

Obecna procedura ma ułatwić seniorom oraz pozostałym świadczeniobiorcom wywiązanie się z obowiązków podatkowych, a także umożliwić szybkie uzyskanie dokumentów i dostęp do informacji. To kolejny krok w cyfryzacji usług publicznych, który zwiększa wygodę podatników oraz pozwala na sprawniejszą obsługę całego procesu rozliczeniowego.

Źródło: facebook.com/miastoigminagabin